T E M A R I O

• ISR

  • Ingresos acumulables personas físicas y morales

    • ¿Los ingresos los declare correctamente como indican las disposiciones fiscales?

      • Devengado

      • Flujo de efectivo

    • Ingresos por declarar de acuerdo con el tipo de contribuyente

      • Persona moral título II LISR

        • Devengado

        • Flujo de efectivo

      • Persona física actividad empresarial y profesional

        • Sección I (actividad empresarial y profesional)

        • Sección II (RIF)

        • Sección III (Plataformas tecnológicas)

        • Sección IV (RESICO)

      • Persona física arrendamiento de inmuebles

      • Persona moral RESICO

    • ¿Qué hago con los depósitos en garantía recibidos y entregados?

    • ¿Debo de declarar ganancia cambiaria devengada o realizada?

    • ¿Cómo realizo el amarre de los depósitos del extranjero en donde me retienen impuesto?

    • ¿Cómo realizo el amarre de las operaciones cobradas con tarjeta de crédito, débito, monedero electrónico que depositan en meses posteriores al cobro?

  • Verificación y en su caso corrección de los ingresos en el aplicativo

    • Revisión de la emisión correcta de los CFDI de tipo ingreso

    • En caso de cancelación, justificación y soporte documental de la misma

    • Amarre de los ingresos facturados respecto al importe cargado en el aplicativo

    • Control de los ingresos no facturados y declarados en el mes en que se realizo la operación.

    • Recomendación para la emisión del CFDI emitido de forma extemporánea

    • ¿Debo de presentar declaración complementaria?

  • Deducciones autorizadas

    • ¿Qué deducciones puedo realizar?

    • ¿Cómo verifico que los datos del CFDI sean correctos?

    • ¿Cómo los declaro en el aplicativo?

    • ¿Debo de corregir la información precargada?

    • Nómina ¿Cómo la deduzco y como amarro la información con el visor del SAT?

    • ¿Si realizo una corrección a un CFDI de nómina, debo de presentar declaración complementaria?

    • ¿Deducciones que se prolongan en el tiempo?

    • ¿Cómo las declaro?

• IVA

  • Actividades gravadas, exentas y no objeto

  • ¿El importe de las bases de los CFDI emitidos de tipo ingreso debe de coincidir con la información del aplicativo?

  • ¿Qué hago con el IVA restituido?

  • Requisitos del acreditamiento

  • ¿Conciliación del IVA retenido y su aplicación en el IVA acreditable en su caso?

  • Control y captura en el aplicativo del SAT

• Declaraciones complementarias

  • ¿Cuántas puedo presentar?

  • ¿Tipo de declaraciones complementarias?

  • ¿Debo de presentar la declaración complementaria por toda la declaración o solo por la contribución errónea?

  • ¿En su caso se puede recuperar el pago de lo indebido?

  • ¿Qué hago si declare en un régimen incorrecto?