El participante conozca el nuevo formato para la presentación de la declaración anual, identificando cada uno de los ingresos y deducciones según el régimen o regímenes fiscales, así como la correcta manera de anotarlos y portarlos en el formato de DECLARASAT para este ejercicio 2021
Expositor:
C.P. Alberto Monroy Salinas
T E M A R I O
ISR
Ingresos acumulables personas físicas y morales
¿Los ingresos los declare correctamente como indican las disposiciones fiscales?
Devengado
Flujo de efectivo
Ingresos por declarar de acuerdo con el tipo de contribuyente
Persona moral título II LISR
Devengado
Flujo de efectivo
Persona física actividad empresarial y profesional
Sección I (actividad empresarial y profesional)
Sección II (RIF)
Sección III (Plataformas tecnológicas)
Sección IV (RESICO)
Persona física arrendamiento de inmuebles
Persona moral RESICO
¿Qué hago con los depósitos en garantía recibidos y entregados?
¿Debo de declarar ganancia cambiaria devengada o realizada?
¿Cómo realizo el amarre de los depósitos del extranjero en donde me retienen impuesto?
¿Cómo realizo el amarre de las operaciones cobradas con tarjeta de crédito, débito, monedero electrónico que depositan en meses posteriores al cobro?
Verificación y en su caso corrección de los ingresos en el aplicativo
Revisión de la emisión correcta de los CFDI de tipo ingreso
En caso de cancelación, justificación y soporte documental de la misma
Amarre de los ingresos facturados respecto al importe cargado en el aplicativo
Control de los ingresos no facturados y declarados en el mes en que se realizo la operación.
Recomendación para la emisión del CFDI emitido de forma extemporánea
¿Debo de presentar declaración complementaria?
Deducciones autorizadas
¿Qué deducciones puedo realizar?
¿Cómo verifico que los datos del CFDI sean correctos?
¿Cómo los declaro en el aplicativo?
¿Debo de corregir la información precargada?
Nómina ¿Cómo la deduzco y como amarro la información con el visor del SAT?
¿Si realizo una corrección a un CFDI de nómina, debo de presentar declaración complementaria?
¿Deducciones que se prolongan en el tiempo?
¿Cómo las declaro?
IVA
Actividades gravadas, exentas y no objeto
¿El importe de las bases de los CFDI emitidos de tipo ingreso debe de coincidir con la información del aplicativo?
¿Qué hago con el IVA restituido?
Requisitos del acreditamiento
¿Conciliación del IVA retenido y su aplicación en el IVA acreditable en su caso?
Control y captura en el aplicativo del SAT
Declaraciones complementarias
¿Cuántas puedo presentar?
¿Tipo de declaraciones complementarias?
¿Debo de presentar la declaración complementaria por toda la declaración o solo por la contribución errónea?
¿En su caso se puede recuperar el pago de lo indebido?
¿Qué hago si declare en un régimen incorrecto?