El participante conocerá las diferentes disposiciones aplicables para identificar a los trabajadores a los cuales se les realiza el calculo anual, como integrar la base, calculo del impuesto anual y de acuerdo al resultado como plasmarlo en el CFDI
Expositor:
C.P. Alberto Monroy Salinas
T E M A R I O
Revisión, corrección y aspectos contables de la nómina
• Importación de los XML a Excel (obsequio de programa en Excel).
• Análisis del apéndice 6 de la guía de llenado del SAT:
– Régimen de sueldo y salarios.
– Régimen de pensiones y jubilaciones.
– Pago en una solo exhibición.
– Pago en parcialidades.
– Régimen de separación e indemnización.
– Régimen de asimilados a salarios.
• Visor de nómina para el patrón: – Archivo con errores. – Archivo con subsidio al empleo estimado. • Detección de errores en los CFDI. • Con base en la información del archivo de texto del visor de nómina. • Corrección de los CFDI con errores: – Fundamento. – ¿Cómo se corrigen sin perder la deducibilidad? – Ejemplos. – Plazo para su corrección. • Emisión de CFDI de nómina pendientes de timbrado. • Fecha máxima para su emisión. • Criterios sustantivos de la PRODECON. • ¿Cómo afecta la versión 4.0 al CFDI de nómina?
Cálculo del ajuste anual de ISR por sueldos y análisis de acumulados • Obligaciones de los patrones. • ¿A quién no se le realiza el cálculo anual? • Determinación del ajuste. • Determinación del importe a pagar. • ¿Cómo se pagan las diferencias derivadas del ajuste anual de sueldos? • Apéndice 8 Procedimiento para el registro de la diferencia del ISR a cargo (retención) derivado del cálculo del impuesto anual por sueldos y salarios en el CFDI de nómina. • Compensación del saldo a favor a los trabajadores.