T E M A R I O

CFDI

• Emitidos de tipo ingreso y como afecta el campo método de pago

• Emitidos de tipo egreso y su manejo no importe el método de pago

• Justificación y soporte documental de las cancelaciones de los CFDI de tipo ingreso

• Justificación y soporte documental de la emisión de los CFDI de egresos

Ingresos acumulables

• ¿Todos los ingresos deben de estar amparados con CFDI?

• Momento de acumulación

• Problema cuando se cobra con cheque

• Determinación de la ganancia en venta de activo fijo

• Registró contable de depósitos a la cuenta empresarial que no se consideran ingresos acumulables.

• Conciliación de los ingresos con base en los CFDI y REP emitidos

Deducciones autorizadas

• Deducciones autorizadas

  • Momento en que se realiza la deducción

  • Deducción de inversiones (activo fijo)

    • ¿En qué momento se inicia la deducción?

    • Determinación

• Requisitos de las deducciones

  • Generales

  • Particulares

• Determinación de la pérdida en venta de activo fijo

• Conciliación de las deducciones con base en los CFDI y REP emitidos, así como los comprobantes del extranjero recibidos.

• Registro contable de las salidas de dinero de la cuenta empresarial para gastos personales del contribuyente

RESICO

• Comparativo CFDI emitidos, estados de cuenta bancario y declaraciones mensuales

• ¿Qué pasa si rebase el límite de los ingresos en el transcurso de 2023?

• Deducción de devolución de anticipos y/o reintegro al cliente

• ¿Qué pasa con las deducciones personales?

Persona física arrendamiento de inmuebles

• Ingresos acumulables

• Deducciones autorizadas

• Requisitos de las deducciones

• No deducibles

• Presentación de declaraciones complementarias en su caso.

Precálculo del ISR anual