Dirigido a:
Contadores, administradores, auxiliares y cualquier persona interesada en el tema
Objetivo:
El participante identifique los diferentes las bases en ingresos y deducciones aplicables para cada tipo de régimen, la forma de presentación, desde su análisis, revisión y en su caso como proceder para hacer correcciones para poder realizar un precálculo anual de sus impuestos
T E M A R I O
CFDI
Emitidos de tipo ingreso y como afecta el campo método de pago
Emitidos de tipo egreso y su manejo no importe el método de pago
Justificación y soporte documental de las cancelaciones de los CFDI de tipo ingreso
Justificación y soporte documental de la emisión de los CFDI de egresos
Ingresos acumulables
¿Todos los ingresos deben de estar amparados con CFDI?
Momento de acumulación
Problema cuando se cobra con cheque
Determinación de la ganancia en venta de activo fijo
Registró contable de depósitos a la cuenta empresarial que no se consideran ingresos acumulables.
Conciliación de los ingresos con base en los CFDI y REP emitidos
Deducciones autorizadas
Deducciones autorizadas
Momento en que se realiza la deducción
Deducción de inversiones (activo fijo)
¿En qué momento se inicia la deducción?
Determinación
Requisitos de las deducciones
Generales
Particulares
Determinación de la pérdida en venta de activo fijo
Conciliación de las deducciones con base en los CFDI y REP emitidos, así como los comprobantes del extranjero recibidos.
Registro contable de las salidas de dinero de la cuenta empresarial para gastos personales del contribuyente
RESICO
Comparativo CFDI emitidos, estados de cuenta bancario y declaraciones mensuales
¿Qué pasa si rebase el límite de los ingresos en el transcurso de 2023?
Deducción de devolución de anticipos y/o reintegro al cliente
¿Qué pasa con las deducciones personales?
Persona física arrendamiento de inmuebles
Ingresos acumulables
Deducciones autorizadas
Requisitos de las deducciones
No deducibles
Presentación de declaraciones complementarias en su caso.