Dirigido a:
Contadores, administradores, auxiliares y cualquier persona interesada en el tema
Objetivo:
El participante conozca el nuevo formato para la presentación de la Declaración Anual de Personas Morales, así como un análisis de la información que contiene prellenada y cruce de información necesaria para poder realizar una correcta presentación, como realizar las hojas de trabajo necesarias para los cálculos de diferentes conceptos como lo es Ajuste anual por inflación, Deducciones de inversiones (contable y fiscal), CUCA, CUFIN, etc. y los Estados Financieros que solicita
T E M A R I O
¿Cuáles son los CFDI que puede cancelar antes de presentar la declaración anual?
¿Hasta que fecha puede emitir los CFDI de nómina que omitió en el ejercicio?
Recalculo de los pagos provisionales del ejercicio 2022 con la información de los XML vigentes al 31/12/2022.
Declaraciones complementarias
Ingresos acumulables
Deducciones autorizadas
Requisitos de las deducciones
No deducibles
Apartado de ingresos de la declaración anual
Apartado de deducciones autorizadas
Sueldos, salarios y asimilados
Gastos
Deducciones relacionadas con la nómina
Inversiones
Costo de lo vendido
Ajuste anual por inflación
Apartado de determinación del ISR
Datos adicionales
PTU
CUFIN
CUCA
Apartado de estados financieros (ejercicio 2021 y 2022)
Situación fiscal
Resultados
Flujo de efectivo
Cambios en el capital contable
Conciliación